- 类别：中级财务管理题目
- 题型：主观题
ABC公司2020年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50~60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍，年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2020年该公司无其他融资计划。ABC公司编制的2020年度资金预算的部分数据如下表所示。
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A=40+1010-1000=50(万元）B=A=50万元
19.7=C-D=C-C×6%/4,则C=19.7/(1-1.5%)=20(万元）
D=20×6%/4=0.3(万元）
E=31.3+19.7=51(万元）
F=0-0.3-(-90)=89.7(万元）-72.3=-20-0.3-G,所以，G=52(万元）H=40万元
I=40+5536.6=5576.6(万元）
J=60万元。
【解析】本题的主要考查点是资金预算各
项目金额的填列。
【名师点题】解答本题的关键是熟悉资金预算各项目之间的勾稽关系，以及注意每季末计算并支付借款利息”。
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