类别:财政税收专业知识与实务题目
题型:
甲企业为一家食品加工企业,2019 年甲企业发生以下业务: 销售货物一批,开具增值税专用发票,发票上注明的价税合计金额为580 万元,提供货物运输服务开具增值税专用发票,发票上注明的金额为66 万元。取得持有国债的利息收入1 万元,取得持有地方政府债券利息收入1 万元。发生的成本费用共计400 万元。其中:(1)支付给员工的合理工资、薪金80 万元,为职工支付补充养老保险费、补充医疗保险费共计12万元,发放职工福利共计18 万元;(2)发生的广告费和业务宣传费分别为50 万元和36 万元,支付税收滞纳全0.5 万元,赞助某剧团文艺演出支付1.5 万元;(3)投入研发费用50 万元用于开发新产品,但未形成无形资产,发生的研发费用已经计入当年的费用;(4)发生的其他剩余成本费用,均符合《企业所得税法》的规定可以于税前扣除。(注:本题适用2019 年4 月1 日后税率计算)
1、该企业2019 年可以确认的企业所得税收入总额为( )万元。
A.561
B.562
C.574
D.648
2、2019 年该企业在(1)中发生的费用,允许税前扣除的费用金额为 ()万元。
A.110
B.96
C.95.2
D.95.8
3、2019 年该企业在(2)中发生的费用,允许税前扣除的费用金额为( )万元。
A.97.2
B.86.1
C.84.3
D.96.9
4、2019 年该企业在(3)中发生的支出费用,允许税前扣除的金额为( )万元。
A.50
B.75
C.25
D.100
5、该企业2019 年应缴纳的企业所得税税额为( )万元。
A.41.425
B.40.5
C.36.25
D.58.65
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